Av: Josefin Arvidsson

Uppdaterad: 2026-09-07

Företag kan inte göra skattemässigt avdrag för rena penninggåvor till hjälporganisationer. Enligt Skatteverket räknas en donation på den anställdes begäran som skattepliktig lön. Däremot kan arbetsgivare ge ett skattefritt gåvokort på upp till 480 kronor exklusive moms (600 kronor inklusive moms) för inkomståret 2026. Via ett gåvokort får mottagaren tillgång till ett brett sortiment av produkter, där man även kan välja en produktdonation till ideell verksamhet.

Skatteavdrag för gåvor till välgörenhet i företag

Företag får inte göra skatteavdrag för direkta penninggåvor till ideella organisationer enligt 9 kap. 2 § inkomstskattelagen. Om en arbetsgivare skänker pengar på en anställds begäran räknas beloppet som lön. Däremot kan företaget ge ett skattefritt gåvokort på upp till 480 exklusive moms, 600 kr inklusive moms för inkomståret 2026. Skatteverket godkänner gåvokort som skattefri gåva när mottagaren väljer ur ett brett sortiment och kortet inte kan bytas mot kontanter.

Spons och direkta penninggåvor från företag

Aktiebolag får inte göra skattemässiga avdrag för rena penninggåvor till ideella föreningar eller stiftelser. Enligt 9 kap. 2 § inkomstskattelagen räknas gåvor som icke avdragsgilla kostnader, eftersom huvudregeln kräver att en utgift har direkt koppling till företagets intäkter.

Vid sponsring gäller särskilda villkor enligt Skatteverket. För att sponsring ska ge rätt till avdrag krävs en motprestation med motsvarande marknadsvärde. Det kan handla om skyltplats på en arena, synlighet med logotyp på evenemangsmaterial eller biljetter till kundträffar.

Skatteverkets regler när arbetsgivaren skänker pengar

Många arbetsgivare vill byta ut personalens julgåvor mot en donation. Om företaget skänker pengar till välgörenhet på en anställds begäran uppstår en skattekonsekvens.

Enligt Skatteverkets ställningstagande (dnr 131 161833-07/111) anses medarbetaren disponera över sin lön när denne ber arbetsgivaren att skänka gåvans värde. Beloppet blir därmed skattepliktig inkomst för medarbetaren. Arbetsgivaren måste betala fulla arbetsgivaravgifter och göra skatteavdrag på summan.

Kostnadsexempel

Om ett företag skänker 600 kronor till en hjälporganisation på den anställdes begäran tillkommer lagstadgade arbetsgivaravgifter på 31,42 procent enligt socialavgiftslagen, vilket motsvarar 188,52 kronor. Företagets totala utgift blir 788,52 kronor, samtidigt som medarbetaren förmånsbeskattas för beloppet. En skattefri julgåva på samma belopp kostar företaget 600 kronor och bokförs som en avdragsgill personalkostnad.

Skattefria gåvor med välgörenhetsval 2026

Under inkomståret 2026 är beloppsgränsen för skattefria gåvor till anställda 600 kronor inklusive moms per anställd. För att julgåvan ska vara skattefri måste den ges till samtliga anställda eller en större grupp av personalen. En julgåv från företaget får inte bestå av rena kontanter eller en produkt som går att lösa in mot pengar.

Det är här vi på Julklappsvalet kommer in i bilden. För att ni ska slippa den skattefälla som uppstår vid direkta donationer, har vi skapat en smidig och helt skattefri lösning. Arbetsgivaren beställer helt enkelt våra gåvokort och delar ut dem till personalen, antingen som tryckta fysiska kort vid exempelvis en julfest eller digitalt via e-post med personliga koder. Varje medarbetare loggar sedan in i vår gåvoportal och väljer fritt mellan fysiska produkter ur sortimentet och julgåvor till välgörenhet. Väljer medarbetaren välgörenhet förmedlas stödet till vald organisation i form av konkreta hjälppaket eller förnödenheter.

Skattereduktion för privatpersoner som ger gåvor

Privatpersoner kan få skattereduktion för gåvor enligt 67 kap. 22–26 §§ inkomstskattelagen. Varje gåva måste vara minst 200 kronor, och sammanlagt under kalenderåret krävs minst 2 000 kronor för att reduktionen ska gälla.

Reduktionen ligger på 25 procent av gåvobeloppet, upp till 12 000 kronor per år, vilket ger en skattelättnad på högst 3 000 kronor. För att gåvan ska räknas måste den gå till en organisation som Skatteverket godkänt och listar som gåvomottagare.

Källor och referenser

Reglerna avser svensk skattelagstiftning för inkomståret 2026:

• Inkomstskattelagen (1999:1229): 9 kap. 2 § (avdragsförbud för gåvor), 11 kap. 14 § (skattefria gåvor till anställda) och 67 kap. 22–26 §§ (skattereduktion för gåvor till ideell verksamhet).
• Socialavgiftslagen (2000:980): 2 kap. (arbetsgivaravgifter 31,42 procent).
• Skatteverket: Ställningstagande Gåva till ideell verksamhet på begäran av anställd (dnr 131 161833-07/111) samt rättslig vägledning om Sponsring och gåvor.